我们公司是小企业会计制度 然后17年12月暂估了一笔成本 但是这个发票是18年才开出来 这个账务处理需要怎么做啊

四毛呀 追问

2018-05-16 14:20

是先红字 然后借主营业务成本 贷预付吗

王雁鸣老师 解答

2018-05-16 14:21

您好，是的。

四毛呀 追问

2018-05-16 15:17

小规模差额征税 开出去的发票含税合计696982.94 成本支出合计648099 税率3% 增值税1423.80 怎么做分录

王雁鸣老师 解答

2018-05-16 15:29

您好，一般情况下，借；银行存款等科目，696982.94，贷：主营业务收入，695559.14，应交税费-应交增值税-销项，1423.80