请问计提社保，缴纳社保，计提工资，支付工资分录怎么做(小企业会计准则，小微企业)

小鱼儿 追问

2024-09-10 11:52

不是，涉及到社保个人代扣那部分

堂堂老师 解答

2024-09-10 11:55

计提社保时，要算上个人和公司应缴的部分：
借：管理费用/销售费用（公司应缴部分）
贷：应付职工薪酬-社保（总金额）

支付员工工资及扣除个人社保时：
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款（员工工资部分）
应付职工薪酬-社保（个人应缴部分）

最后，实际缴纳社保到社保局时：
借：应付职工薪酬-社保（个人部分已扣除）
银行存款（公司应缴部分）
贷：银行存款（全部社保费用）

小鱼儿 追问

2024-09-10 13:36

工资要不要计提了

堂堂老师 解答

2024-09-10 13:38

工资需要计提，作为预支给员工的薪资，计入应付职工薪酬科目。计提工资的分录为：

借：管理费用/销售费用（根据用途）
贷：应付职工薪酬-工资