你好，老师，建筑公司，用于项目上的那些费用可以做进项抵扣？不是用于项目上费用哪些可以做进项抵扣？可以列详细点吗？刚接触建筑行业，老板现在叫做税务筹划，费用那块需要列明给他

朝奋 追问

2024-09-10 17:31

公司是一般计税，
第一、是不是项目上支出的费用可以抵扣？第二、公司支出费用也可以扣抵？第三、福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务，这些抵扣不了增值税的，余下的那些费用可以抵扣吗？比如：送礼给客户费用可以抵扣吗？

郭老师 解答

2024-09-10 17:39

第一个是的。
第二个除了福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务，其他的都可以抵扣。



送礼的属于招待费，抵扣不了。

朝奋 追问

2024-09-11 10:38

项目上支出的费用有福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务也可以抵扣吗

郭老师 解答

2024-09-11 10:38

你好
不可以不可以

郭老师 解答

2024-09-11 10:38

不管做的主营业务成本还是费用，都是一个一样的业务，他肯定不能抵扣。不能说是你做到成本里面，他就可以抵扣增值税。

朝奋 追问

2024-09-11 10:46

福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务这些费用收到发票时做外账时不能挂到工程施工科目也不能做到费用科目？

郭老师 解答

2024-09-11 10:47

根据受益部门，他们属于工程施工以后需要结转到主营业务成本里面的。

朝奋 追问

2024-09-11 10:53

老师，你意思是福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务这些费用虽然不能抵扣，但是可以做成本，可以在企业所税税前扣除？

郭老师 解答

2024-09-11 10:54

你好，第一句话是正确的。
第二句话，福利费、招待费他也有扣除比例，不是吗？福利费是按照工资的14%，招待费是按照发生额的60%，营业收入的5‰。它和管理费用里面的福利费、管理费用里面的招待费，还有销售费用里面的耕费，销售费用里面的招待费合计一块儿有扣除比例的。

朝奋 追问

2024-09-11 11:26

老师，项目支出福利费、招待费等费入账到工程施工科目，到时做汇算清缴时也是按管理费用里面的福利费、招待费做扣除比例吗？
也就是期间费用里面那些费用是要扣除比例，项目里面的费用也是要扣除比例？

郭老师 解答

2024-09-11 11:27

你好对的
是的是的

朝奋 追问

2024-09-11 11:38

这样的话岂不是做汇算清缴时很麻烦，要一个项目一个项目去做扣除比例，老师，有没有什么好方法？给个建议呗

郭老师 解答

2024-09-11 11:44

好的方法就是你们自己随时记录呀，你没有发错的，自己单独统计出来啊