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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2024-09-10 17:24

你好，项目上的一般计税对应的进项可以抵扣，简易计税对应的进项不可以抵扣
费用类的涉及到福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务，这些抵扣不了增值税的。
费用的如果你有一般计税，还有简易计税，需要计算抵扣。

朝奋 追问

2024-09-10 17:31

公司是一般计税，
第一、是不是项目上支出的费用可以抵扣？第二、公司支出费用也可以扣抵？第三、福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务，这些抵扣不了增值税的，余下的那些费用可以抵扣吗？比如：送礼给客户费用可以抵扣吗？

郭老师 解答

2024-09-10 17:39

第一个是的。
第二个除了福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务，其他的都可以抵扣。



送礼的属于招待费，抵扣不了。

朝奋 追问

2024-09-11 10:38

项目上支出的费用有福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务也可以抵扣吗

郭老师 解答

2024-09-11 10:38

你好
不可以不可以

郭老师 解答

2024-09-11 10:38

不管做的主营业务成本还是费用，都是一个一样的业务，他肯定不能抵扣。不能说是你做到成本里面，他就可以抵扣增值税。

朝奋 追问

2024-09-11 10:46

福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务这些费用收到发票时做外账时不能挂到工程施工科目也不能做到费用科目？

郭老师 解答

2024-09-11 10:47

根据受益部门，他们属于工程施工以后需要结转到主营业务成本里面的。

朝奋 追问

2024-09-11 10:53

老师，你意思是福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务这些费用虽然不能抵扣，但是可以做成本，可以在企业所税税前扣除？

郭老师 解答

2024-09-11 10:54

你好，第一句话是正确的。
第二句话，福利费、招待费他也有扣除比例，不是吗？福利费是按照工资的14%，招待费是按照发生额的60%，营业收入的5‰。它和管理费用里面的福利费、管理费用里面的招待费，还有销售费用里面的耕费，销售费用里面的招待费合计一块儿有扣除比例的。

朝奋 追问

2024-09-11 11:26

老师，项目支出福利费、招待费等费入账到工程施工科目，到时做汇算清缴时也是按管理费用里面的福利费、招待费做扣除比例吗？
也就是期间费用里面那些费用是要扣除比例，项目里面的费用也是要扣除比例？

郭老师 解答

2024-09-11 11:27

你好对的
是的是的

朝奋 追问

2024-09-11 11:38

这样的话岂不是做汇算清缴时很麻烦，要一个项目一个项目去做扣除比例，老师，有没有什么好方法？给个建议呗

郭老师 解答

2024-09-11 11:44

好的方法就是你们自己随时记录呀，你没有发错的，自己单独统计出来啊

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你好，项目上的一般计税对应的进项可以抵扣，简易计税对应的进项不可以抵扣 费用类的涉及到福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务，这些抵扣不了增值税的。 费用的如果你有一般计税，还有简易计税，需要计算抵扣。
2024-09-10 17:24:41
1，目前建筑行业的税负率是多少？ 建筑业一般纳税人增值销项率税率为11%（财税〔2016〕36号）），小规模纳税人征收率为3%。一般纳税人可进行进项税抵扣，增值税实际纳税额取决于销项税额及进项税额两者。进项税额高越高增值税税负率越低。 2、建筑行业中的人工成本比例最好控制在总成本的百分之多少合适？ 实际成本部分比例土建工程：人工费约占直接费的10%至18%，材料费占直接费的60%至70%，管理费属于竞争费，金额比例等同预算收入的金额比例。利润有可能盈也有可能亏损，一般情况下约占总造价的2%至12%之间吧。预算收入部分的比例土建工程：人工10%左右，材料70%左右，企业管理费金额一招投标要求确定。风险利润含在综合单价表中，一般能报15% 3、古建和园林都属于建筑行业的吗，它们的税负率分别是多少呢？ 首先肯定的是这两个资质属于不同的两个领域。古建资质涉及的范围是仿古建筑，园林建筑，古建筑的修缮。园林古建筑资质包括的工程范围：一级资质：可承担各种规模及类型的仿古建筑工程、园林建筑及古建筑修缮工程的施工。二级资质：可承担单项合同额不超过企业注册资本金5倍且建筑面积80 0平方米及以下的单体仿古建筑工程、园林建筑，国家级200平方米及以下重点文物保护单位的古建筑修缮工程的施工。三级资质：可承担单项合同额不超过企业注册资本金5倍且建筑面积400平方米及以下的单体仿古建筑工程、园林建筑，省级100平方米及以下重点文物保护单位的古建筑修缮工程的施工。园林绿化行业资质分为城市园林绿化施工资质、风景园林设计专项资质两种。城市园林绿化施工资质的工程范围：一级资质：没有规则承包范围和金额。二级资质：可承建1200万元以下的园林绿化工程。三级资质：可承接500万以下的园林绿化工程。 营改增后，古建和园林绿化属于其他建筑服务，适用的税率是11%
2019-05-31 14:42:07
　一、建筑业税务筹划把握要点 　　1、把握税法 　　掌握政策，规避涉税风险营改增后的税务筹划需要了解现有的优惠政策。如果营改增涉及营业税，建筑施工企业在税务筹划过程中要及时了解优惠政策，以便合理应用。营改增税制改革对企业的会计核算与财务管理质量会造成一定的影响，企业需要加强对内部财务人员的培训，使其了解税改政策的主要内容和内涵，在会计处理、财务管理、发票管理等多个方面，掌握税改的实质内容。 　　2、把握纳税人身份 　　选择适当的纳税人身份建筑行业涉及的内容较多，其中主要包括生产、安装、装饰、建设等多个领域，在缴纳增值税环节中，因纳税人身份差别较大，对税务筹划造成了一定程度的影响。一方面，对不会产生应税的企业，在税务筹划的过程中，可以用税负比较的方式开展税务筹划工作；另一方面，对规模较小的企业来说，纳税人的身份在发生转变时，需要从一般纳税人的角度思考问题，构建健全的会计核算制度。 　　营改增后，在进行税务筹划时，要考虑纳税人的实际身份，结合自身的实际情况，选择规模较小的纳税人或者一般纳税人。通常来说，如果企业的材料采购渠道比较正规，客户使用的发票都为增值税专用发票，那么在纳税的选取上，可选择一般纳税人；相反，则可选择小规模纳税人。从而实现合理避税。 　　3、建筑业税务筹划要事前规划 　　一般来说，建筑工程多采取承包制，但承包范围和承包方式有很大差别，这就使建筑行业的材料价格不一，增加了抵扣增值税中的难度。如果建筑施工企业所使用的设备和材料都由施工企业自行采购，这样就可以获得税额发票，降低企业的税负。 　　建筑施工企业在和承包商签订合同时，应当尽量签订包工包料合同。如果甲方不同意，可以通过协商，签订“实质上材料有甲方提供，形式上包工包料的合同”。
2019-08-08 14:25:32
你好，这个只能说尽可能多开成本费用发票
2020-06-29 12:28:09
税务筹划是需要另外收费，因为，涉及很多重要的环节。把握不好，后期后患无穷。
2021-10-18 15:41:57
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