根据规定，减免所得税项目的亏损不得抵减应征所得税项目的利润，减免所得税项目的亏损额是怎么调整呢？企业总体亏损，减免所得税项目亏损，应征所得税项目盈利，填写了减免所得税优惠明细表，减免所得税项目的亏损额没有使主表的亏损额减少。

郭老师

职称：初级会计师

2024-09-11 10:20

截图你的减免明细表，还有主表看一下。

西瓜追问

2024-09-11 12:12

老师看下，谢谢

郭老师解答

2024-09-11 12:23

你好
需要缴所得税是减半的这个吗
是的话减半也是亏损的

西瓜追问

2024-09-11 13:41

我们税务老师说，应税项目和减免项目分开核算，应税项目有收入不得抵减免税项目的亏损？按照年度所得税申报表填列就觉得他说的不对，有没有明确的文件说明应税项目的所得可以弥补减免项目的亏损呢？

郭老师解答

2024-09-11 13:49

国家税务总局关于做好2009年度企业所得税汇算清缴工作的通知》(国税函〔2010〕148号)第三条第六项税收优惠填报口径规定的“对企业取得的免税收入、减计收入以及减征、免征所得额项目，不得弥补当期及以前年度应税项目亏损；当期形成亏损的减征、免征所得额项目，也不得用当期和以后纳税年度应税项目所得抵补”已经在2015年1月1日被全文废止，即当纳税人纳税年度内既有应税所得，又有免税所得时，现行的税收政策口径是“允许应税项目与免税项目的所得与亏损相互弥补”，再计算应纳税所得税额和应纳税额。

郭老师解答

2024-09-11 13:50

https://www.360doc.cn/search.aspx?type=-1&word
你好
可以看下这个的

截图你的减免明细表，还有主表看一下。

2024-09-11 10:20:03

您好同学企业所得税是要按应纳税所得来征收的，我们一般当这个金额是企业的利润差不多的一个数字非盈利企业这个是免税的，您先去税务办一个免税的手续，就可以免税的。

2019-07-13 17:58:22

符合下面税法的规定，对农业生产者自产自销蔬菜的收入免征增值税和企业所得税。　　1、增值税：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》的规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。　　a、农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。　　b、农产品，是指初级农产品，具体范围由财政部、国家税务总局确定。　　2、企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条　企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指：　　企业从事下列项目的所得，免征企业所得税：　　a、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植；　　b、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目；…如果符合上述税法的规定，对农业生产者自产自销蔬菜的收入免征增值税和企业所得税。　　增值税资产自销减免办理流程及所需资料一、提出申请　　所需资料：　　1、减免备案表（3份）；　　2、书面申请报告；　　3、关于生产经营项目（种植产品目录）、经营状况、生产过程（生产过程最重要，　　要详细，写明生产周期）的描述和说明；　　4、种植地的产权证明复印件(或租赁合同+出租方的产权证明复印件) 　　5、种植地所在村委会或、居委会开具的自产自销证明　　6、特殊类种植还需资质或准许证等审批材料复印件　　7、附种植地照片　　8、公司3证复印件二、税务局受理三、税务局核查 1.资料是否齐全 2.生产过程描述是否符合要求 3.自产自销是否属实，一般到种植基地实地核查

2019-01-15 16:30:35

这个要看税局给你核定的申报期限一般没有

2016-01-28 13:59:07

根据你的利润表填写主表，减免的备案了没？？

2018-10-10 05:54:29