当月入账的专票，没有认证，怎么做账？

叶子 追问

2018-05-17 17:22

老师，那认证后怎么做分录？

江老师 解答

2018-05-17 17:22

借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

叶子 追问

2018-05-17 17:23

谢谢老师！

江老师 解答

2018-05-17 17:23

有不明白的问题再咨询服务

叶子 追问

2018-05-17 17:42

老师，我们还有些票，三月已经认证了， 但是4月票据才入账，这个怎么做账？

江老师 解答

2018-05-17 17:43

三月已经认证了，应该是在三月进行抵扣，税务要求是认证当月进行抵扣处理。

叶子 追问

2018-05-17 17:46

三月抵扣了，但是账上没有做，我们账表不同步

江老师 解答

2018-05-17 17:49

那就是做在4月的应交税费——应交增值税（进项税额） 
建议后期想在哪个月抵扣，就在那个月进行验进项税发票，这个操作才更清晰，做事查账更明白

叶子 追问

2018-05-17 17:49

好的，谢谢老师

江老师 解答

2018-05-17 17:52

有不明白的问题再咨询服务

叶子 追问

2018-05-17 18:10

老师，待认证进项税额是几级科目？

江老师 解答

2018-05-17 18:12

应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 
这个是三级科目，就是二级科目是应交增值税，待认证进项税额是三级科目 
一级科目是应交税费

叶子 追问

2018-05-17 18:13

好的，一般是没有认证的专票入账时，税金就入这个科目，等认证后，转到进项税额吧

江老师 解答

2018-05-17 18:14

上述说法完全正确，是这样的。