送心意

小智老师

职称初级会计师,中级会计师

2024-09-14 09:44

先冲回去年的费用和已计提的费用,再补记进项税。具体分录如下:

1. 冲回费用和进项税:借:管理费用 贷:原材料/库存商品/应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2. 补记进项税:借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款

这样调整后,确保账目符合会计准则和税法规定。

伶俐的黄豆 追问

2024-09-14 09:46

钱是已经都付过了,现在只要调账面的费用和进项税,不需要支付

伶俐的黄豆 追问

2024-09-14 09:47

有两张发票还没有勾选进项税,一张发票是在今年6月份已经勾选过了的,不需要涉及以前年度损益调整吗

小智老师 解答

2024-09-14 09:48

对于已经勾选过的发票,无需调整以前年度损益。只需对未勾选的发票进行以下操作:

1. 勾选并确认未勾选的发票。
2. 根据发票金额调整账面费用,并补记相应的进项税。

具体分录如下:

1. 勾选并确认发票:无分录。
2. 调整账面费用和补记进项税:借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

对于已勾选的发票,其进项税已在相应期间计入,无需再次调整。

小智老师 解答

2024-09-14 09:51

明白了,针对未勾选的发票,确实只需完成勾选和根据发票金额调整费用及补记进项税即可。分录如你所写:

1. 无分录 - 勾选发票。
2. 借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

确保操作符合会计准则和税法规定。

伶俐的黄豆 追问

2024-09-14 09:52

已经勾选的那笔我账面没有做待认证进项税,但是勾选后冲了待认证进项税,现在账面不平

伶俐的黄豆 追问

2024-09-14 09:53

三张发票都是去年的发票了,费用也已经在去年入进去了,现在进项税怎么补做

小智老师 解答

2024-09-14 09:54

对于已勾选且冲抵“待认证进项税额”的发票,若账面不平,需要进行以下调整:

1. 恢复已冲抵的“待认证进项税额”:将之前冲抵的部分从“待认证进项税额”科目转回。
   
   分录:借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待认证进项税额

2. 补记实际的进项税额:根据发票上的税额补记进项税。

   分录:借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 / 应付账款

确保所有发票信息准确无误,并与供应商核对。完成上述步骤后,账面应能恢复正常平衡状态。

小智老师 解答

2024-09-14 09:56

理解了您的情况,针对已勾选且冲抵“待认证进项税额”的发票,您需要进行以下步骤来恢复账面平衡:

1. 恢复已冲抵的“待认证进项税额”:将之前冲抵的部分从“待认证进项税额”科目转回至对应的进项税额科目。
   ```
   借:应交税费-应交增值税(进项税额)
   贷:应交税费-待认证进项税额
   ```

2. 补记实际的进项税额:根据发票上的税额,补记到应交税费科目中。
   ```
   借:应交税费-应交增值税(进项税额)
   贷:银行存款 / 应付账款
   ```

完成这些步骤后,您的账面应能恢复正常。务必确保所有数据准确无误,并与供应商核实信息。如有任何疑问,请随时提出。

伶俐的黄豆 追问

2024-09-14 10:00

有一笔是福利费,当时进项做的是贷:待认证进项税,勾选之后做了:借:应交税费-应交增值税-进项税,现在福利费的进项税要做转出,分录怎么做

小智老师 解答

2024-09-14 10:03

福利费的进项税额转出,需先冲回已转的进项税额,然后进行转出处理。分录如下:

1. 冲回已转进项税:
   - 借:应交税费-应交增值税-进项税额转出
   - 贷:应交税费-应交增值税-进项税额

2. 福利费进项税额转出:
   - 借:管理费用或其他相关费用
   - 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出

请注意,福利费作为非生产性支出,其进项税通常不能抵扣。若确需调整,务必确保符合税法规定。在执行此类调整时,建议与税务顾问或专业人士咨询,以确保操作合规。

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