去年的专用发票当成普票入账了，今年怎么调整，发票金额全部做费用了，没有做进项税。分录应该怎么做

伶俐的黄豆 追问

2024-09-14 09:46

钱是已经都付过了，现在只要调账面的费用和进项税，不需要支付

伶俐的黄豆 追问

2024-09-14 09:47

有两张发票还没有勾选进项税，一张发票是在今年6月份已经勾选过了的，不需要涉及以前年度损益调整吗

小智老师 解答

2024-09-14 09:48

对于已经勾选过的发票，无需调整以前年度损益。只需对未勾选的发票进行以下操作：

1. 勾选并确认未勾选的发票。
2. 根据发票金额调整账面费用，并补记相应的进项税。

具体分录如下：

1. 勾选并确认发票：无分录。
2. 调整账面费用和补记进项税：借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）

对于已勾选的发票，其进项税已在相应期间计入，无需再次调整。

小智老师 解答

2024-09-14 09:51

明白了，针对未勾选的发票，确实只需完成勾选和根据发票金额调整费用及补记进项税即可。分录如你所写：

1. 无分录 - 勾选发票。
2. 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）

确保操作符合会计准则和税法规定。

伶俐的黄豆 追问

2024-09-14 09:52

已经勾选的那笔我账面没有做待认证进项税，但是勾选后冲了待认证进项税，现在账面不平

伶俐的黄豆 追问

2024-09-14 09:53

三张发票都是去年的发票了，费用也已经在去年入进去了，现在进项税怎么补做

小智老师 解答

2024-09-14 09:54

对于已勾选且冲抵“待认证进项税额”的发票，若账面不平，需要进行以下调整：

1. 恢复已冲抵的“待认证进项税额”：将之前冲抵的部分从“待认证进项税额”科目转回。
   
   分录：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额

2. 补记实际的进项税额：根据发票上的税额补记进项税。

   分录：借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 / 应付账款

确保所有发票信息准确无误，并与供应商核对。完成上述步骤后，账面应能恢复正常平衡状态。

小智老师 解答

2024-09-14 09:56

理解了您的情况，针对已勾选且冲抵“待认证进项税额”的发票，您需要进行以下步骤来恢复账面平衡：

1. 恢复已冲抵的“待认证进项税额”：将之前冲抵的部分从“待认证进项税额”科目转回至对应的进项税额科目。
   ```
   借：应交税费-应交增值税（进项税额）
   贷：应交税费-待认证进项税额
   ```

2. 补记实际的进项税额：根据发票上的税额，补记到应交税费科目中。
   ```
   借：应交税费-应交增值税（进项税额）
   贷：银行存款 / 应付账款
   ```

完成这些步骤后，您的账面应能恢复正常。务必确保所有数据准确无误，并与供应商核实信息。如有任何疑问，请随时提出。

伶俐的黄豆 追问

2024-09-14 10:00

有一笔是福利费，当时进项做的是贷：待认证进项税，勾选之后做了：借：应交税费-应交增值税-进项税，现在福利费的进项税要做转出，分录怎么做

小智老师 解答

2024-09-14 10:03

福利费的进项税额转出，需先冲回已转的进项税额，然后进行转出处理。分录如下：

1. 冲回已转进项税：
   - 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出
   - 贷：应交税费-应交增值税-进项税额

2. 福利费进项税额转出：
   - 借：管理费用或其他相关费用
   - 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

请注意，福利费作为非生产性支出，其进项税通常不能抵扣。若确需调整，务必确保符合税法规定。在执行此类调整时，建议与税务顾问或专业人士咨询，以确保操作合规。