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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2024-09-18 09:21

你好，公司对私人销售固定资产车辆，账务处理是
借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产
借：银行存款等科目   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税  
借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）
这个是做固定资产处置申报，而不是一般的收入

晴天 追问

2024-09-18 09:25

报税的时候需要单独申报吗

邹老师 解答

2024-09-18 09:26

你好，是在增值税申报表相应栏次申报

晴天 追问

2024-09-18 09:39

请问是在这里填写吗

邹老师 解答

2024-09-18 09:41

你好，不是。
是附表一的相应栏次 

晴天 追问

2024-09-18 09:45

老师，请问是这里吗

邹老师 解答

2024-09-18 09:51

你好，是的，是这个地方 

晴天 追问

2024-09-18 09:52

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2024-09-18 09:53

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

晴天 追问

2024-09-18 09:54

那我需要单独申报吗，还是在我当期销售收入上直接加啊

邹老师 解答

2024-09-18 09:56

你好，就是在刚才附表一的相应栏次，而不是正常的收入栏次直接加上啊 

晴天 追问

2024-09-18 09:58

哦哦，好的，看到了，谢谢

邹老师 解答

2024-09-18 09:59

祝你学习愉快，工作顺利！ 

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2024-09-18 09:21:47
清理残值 借：固定资产清理         累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项(已经抵扣进项按13%。未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。小规模今年是1% 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
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你好1、将需要出售固定资产及其转入固定资产清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、销售固定资产： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税额 3、结转固定资产清理科目余额至资产处置收益： 借：固定资产清理 贷：资产处置收益 注：若处置未获得收入，则做反分录（即借方为资产处置收益，贷方为固定资产清理）
2020-12-24 10:33:54
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