采购的商品上月已入库并全部销售，同时开具了销售发票。预付了部分货款，但是发票未到.

罗老师

职称：中级会计师,税务师

2015-11-19 10:15

我上月做的暂估入账，也结转了成本
1、暂估入账
借：库存商品-XX（不含税）
贷：应付账款-A公司（不含税）
2、结转成本
借；主营业务成本
贷：库存商品-XX
3、付货款
借：预付账款-A公司
贷：银行存款

我上个月做得对不对？这个月收到进项发票了，又该怎样冲回来？而且我暂估入账的金额和发票是一致的。这个月收到发票的分录应该怎么做？

罗老师解答

2015-11-19 10:17

对的，这个月取得发票。借应交税费-应交增值税（进项税）贷应付账款

精选问题

老师如果小规模纳税人连续12个月已经开票超过500 问

您好，是的超过了只能升为一般纳税人答
老师，请问子公司费用由总公司支付，发票开的也是总问

你好总公司能用的上的答
老师，连续12个开具发票金额不超过500万，是含税还是问

连续12个开具发票金额不超过500万，是不含税金额答
划款数超200元但学生有5个问

你好，具体问题是什么呢？答
视同销售问题。我公司有一笔库存商品要视同销售，问

你好，按照市场价格（不含税价格） *0.13 答

采购的商品上月已入库并全部销售，同时开具了销售发票。预付了部分货款，但是发票未到.

老师如果小规模纳税人连续12个月已经开票超过500 问

老师，请问子公司费用由总公司支付，发票开的也是总问

老师，连续12个开具发票金额不超过500万，是含税还是问

划款数超200元但学生有5个问

视同销售问题。我公司有一笔库存商品要视同销售，问

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采购的商品上月已入库并全部销售，同时开具了销售发票。预付了部分货款，但是发票未到.

老师如果小规模纳税人连续12个月已经开票超过500 问

老师，请问子公司费用由总公司支付，发票开的也是总 问

老师，连续12个开具发票金额不超过500万，是含税还是 问

划款数超200元但学生有5个 问

视同销售问题。我公司有一笔库存商品要视同销售， 问

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视同销售问题。我公司有一笔库存商品要视同销售，问

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