业务招待费只有60%允许抵扣，可是我填完期间费用表，业务招待费也没调整呀

美丽心情 追问

2018-05-17 14:32

是在填写期间费用时自已调增吗，比如我实际发生4000元，在填写期间费用时直接60%把这个数填上

江老师 解答

2018-05-17 14:35

不是填写期间费用调增，是在填写A105000表纳税调整项目明细表 
中15 （三）业务招待费支出 
这个项目中进行调增

美丽心情 追问

2018-05-17 14:36

老师，期间费用表中有佣金和手续费，我们没发生佣金，这里所说的手续费是财务费用科目吗，还有这个表里的各种税费是指的税金及附加吗，我们发生的财务费用和税金及附加填在其他里还是填在哪里呀

江老师 解答

2018-05-17 14:38

那就是财务费用中的银行手续费，是填在此项的。这个属于原来的内容，目前只有资源税在里面了。 
税金及附加，现在都填交的税费了

美丽心情 追问

2018-05-17 14:43

就是说我把银行手续费的数填在佣金和手续费里，利息填在其他里，税金及附加填在税费里，是这个意思吗

江老师 解答

2018-05-17 14:44

银行手续费的数填在佣金和手续费。利息填写在“21 二十一、利息收支”这个项目里面，税金及附加不在A104000期间费用明细表里面填列

美丽心情 追问

2018-05-17 14:48

可是老师税金和附加要是不填生成的弥补亏损的表里的数我的利润表里的利润总额对不上呀

江老师 解答

2018-05-17 14:52

税金及附加，在主表里面填列。 
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 
 
这个表里面填列

美丽心情 追问

2018-05-17 14:57

老师我的利息支出科目没有没的数只产生每季度的利息收入，这个利息是填在纳税调整明细表里吗，有个帐载数还有个税收金额，比如我全年收利息15.15，我怎么填写呀，是填写负数吗

江老师 解答

2018-05-17 15:11

如果是收到的利息多就是负数，如果是付出去的利息多，就是正数填列