老师，旅行社账，有些额外增加的项目是要另收费的，带队导游代收，要有支付费用的，也是导游代付， 收费项目 借：应收账款-导游现收-XX 贷：主营业务收入-电瓶车 代付项目 借：主营业务成本-电瓶车 贷：应收账款-导游现收-XX 这样对吗

初夏 追问

2024-09-19 10:26

导游一般是等团结束了再把剩余的款结给旅行社，如果收到的钱不够了，再跟旅行社预支的

岁月静好老师 解答

2024-09-19 10:29

嗯，这种情况分录可以变更一下，导游收款不足且预支的情况


  1.若导游上交款项后发现收款不足：
  2.导游向旅行社预支款项时：


当导游后续又有代收款项时，可以先冲减其欠款和预支款：


  1.导游再次上交代收款项时：