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小智老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2024-09-20 08:57

补交增值税和所得税时，先计算应补金额，然后按税种分录。借记“应交税费”科目，贷记“银行存款”或“库存现金”。别忘了调整会计期间的账目。

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2024-09-20 09:09

我问的是如何计提，老师，计提是的分录

小智老师 解答

2024-09-20 09:12

计提补交税款时，先确认应补金额。借记“税金及附加”或相关费用科目，贷记“应交税费-未交增值税/企业所得税”，同时调整“银行存款”或“库存现金”。确保会计处理准确反映业务。

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相关问题讨论
你好，是的
2017-03-23 20:14:05
你好，如果是公司类型的，是的
2016-11-26 11:10:25
借 应收账款 贷主营业务务收 应交税费 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2019-02-23 09:58:35
挺好是的，一般情况就是这样的，每月报增值税季度报所得税，怕各地有差异，具体您看一下您的税种核定书，按照您税种核定书上的时间申报，
2020-07-09 11:46:29
您好，增值税是没有申报，所得税是一个季度交一次。
2021-02-24 13:58:15
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