我在所得税汇算清缴时出现了风险预警具体问题是收入和成本不匹配，只有收入没有成本，这应该怎么办呢？我们是做技术维护的，属于服务类吧

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2018-05-17 17:24

相关人员的工资没入账，现在能做调整吗？

邹老师 解答

2018-05-17 17:28

你好，可以补计入，然后按补计入之后的数据做汇算清缴申报

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2018-05-17 17:29

请问具体怎么操作呢？

邹老师 解答

2018-05-17 17:31

你好，借；主营业务成本  贷；管理费用 
在17年做这个调整分录，然后编制报表，然后做汇算清缴申报

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2018-05-17 17:33

我报表已经申报了怎么办啊

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2018-05-17 17:37

管理费用的明细科目是工资吗？我工资还没有入账呢，是要先做一笔工资吗？

邹老师 解答

2018-05-17 17:40

你好，申报了错误可以撤销的，然后按修改之后的报表数据报送 
需要先做一笔计提分录

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2018-05-17 17:42

计提分录是，借:管理费用工资  贷:应付职工薪酬吗

邹老师 解答

2018-05-17 17:48

你好，计入应当计入劳务成本

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2018-05-17 17:51

那主营业务成本还需要结转吗？

邹老师 解答

2018-05-17 17:52

你好，需要把劳务成本结转到主营业务成本的

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2018-05-17 18:00

请问是这三个分录吗？

邹老师 解答

2018-05-17 18:00

你好，计提，发放，结转是这样做分录

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2018-05-17 18:01

结转完之后呢？

邹老师 解答

2018-05-17 18:02

你好，汇算清缴就按这个结转分录，把成本处填写100，而不是0了，这样成本就可以与收入匹配，可以消除风险点

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2018-05-17 18:08

之后是要用以前年度损益调整吗？

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2018-05-17 18:08

是把这个账记在12月份，还是在本月做调整啊？

邹老师 解答

2018-05-17 18:10

你好，是计入去年12月份，不通过以前年度损益调整核算的