送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2018-05-17 19:36

您好,总公司计提分公司利润分配的时候,与一般计提分录是一样的,借:利润分配-未分配利润-分公司,贷;利润分配-应付利润-分公司。

2333333 追问

2018-05-17 20:04

总公司计提不入投资收益吗?

王雁鸣老师 解答

2018-05-17 20:11

您好,您是指的分公司独立核算吗?如果是的话,不需要按分公司的利润情况计提处理的,因为分公司一般情况下,是合并到总公司的报表里,对外报送的。如果是分公司不独立核算的,就是我上面的分录了。

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