装修项目结算，A公司扣除李某质量保证金2000元后，支付劳务公司58000元劳务款并取得3%增值税专用发票。A公司会计分录是否如下： 取得发票时：借：合同履约成本 58310.68 应交税费-进项税额 1689.32 贷：其他应付款-质量保证金-李某 2000 应付账款 58000 退保证金时：借：其他应付款-质量保证金-李某 2000 贷：银行存款 2000

  追问

2024-09-23 15:59

疑问：1、质保金能否直接退给李某个人？
          2、发票不含税金额只有56310.68，退保证金是是不是要冲回2000元的合同履约成本？

朴老师 解答

2024-09-23 16:02

同学你好
  1.可以的
  2.对的
是这样

  追问

2024-09-23 16:05

冲成本的分录应该怎么做？

朴老师 解答

2024-09-23 16:06

借其他应付款
贷合同履约成本