送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-05-18 09:56

你好,企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰

hui W 追问

2018-05-18 16:23

老师。帐载金额是5166。   销售收入是1494272.07。     那么请问老师。  调增多少或者调减多少?

hui W 追问

2018-05-18 16:23

年报税收金额应该填多少?

邹老师 解答

2018-05-18 16:25

你好,企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 
发生额的60%=5166*60% 
销售(营业)收入的5‰=1494272.07*5‰ 
按这两个数据的较小金额计入税收金额 
按发生金额减去税收金额就是纳税调整增加金额 
业务招待费是没有调整减少的情况的

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