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宋生老师
职称： 注册税务师/中级会计师
2024-09-26 10:52
老师，我们要付回扣给对方 1.4万，但是对方肯定没有 问
同学，您好。 一、增值税方面：假设交易属于一般应税行为，适用税率为 13%。如果对方开票，你方可以抵扣这部分进项税额。1.4 万的货款对应的增值税为 1.4 万 /（1%2B13%）×13%≈1610.62 元。如果不开票，你方无法抵扣这部分税额，相当于多承担了 1610.62 元的增值税成本，些外还会有附加税。 二、企业所得税方面：如果对方开票，1.4 万的费用可以作为成本在企业所得税税前扣除。假设企业所得税税率为 25%，则可以减少企业所得税 1.4 万 ×25% = 3500 元。如果不开票，这部分费用不能在税前扣除，相当于多缴纳 3500 元企业所得税。 答
上海注销公司的实收资本年初有10万，注销我可以直 问
借：实收资本 贷：银行存款 答
A公司是一家物业公司，经公司财务人员商议后重新拟 问
在这种情况下，贷方可以计入 “主营业务收入”（如果物业公司的物业费在确认收入的条件已满足时）或 “预收账款” 科目。 如果满足收入确认条件，比如物业服务已经开始提供，且收取物业费的权利基本确定，会计分录为： 借：应收账款 — 商户 贷：主营业务收入 应交税费 — 应交增值税（销项税额） 如果物业服务尚未开始提供或者收取物业费的权利存在不确定性，会计分录为： 借：应收账款 — 商户 贷：预收账款 待后期实际提供服务并满足收入确认条件时，再从预收账款结转至主营业务收入。如果是直接确认收入的情况，后期收回款项时冲减应收账款即可 答
您好，中级职称全国通用吗？ 问
中级职称全国通用 答
清包工工程 可以开*建筑服务*劳务费的发票吗？ 问
您好，可以的 清包工工程，即施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或其他费用的建筑服务，应当开具建筑服务发票。这是因为清包工业务本质上是一种劳务承包，涉及到劳务人工的提供，因此应当开具劳务费的发票。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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