公司只有法人一个人，需要每个月计提工资吗

A 二号微笑???? 追问

2024-09-26 17:05

九月交社保新增三个人，医疗和生育10月开始缴费，三险九月缴费
请问分录怎么做

宋生老师 解答

2024-09-26 17:05

你，这个你借管理费用-社保，贷应付职工薪酬-社保
然后再借应付职工薪酬，社保贷，银行存款。

A 二号微笑???? 追问

2024-09-26 17:08

借：管理费用-社保，
贷：应付职工薪酬-社保
借：应付职工薪酬，社保
贷：银行存款。
三个人的费用写一块吗？没有其他应收款科目吗？

宋生老师 解答

2024-09-26 17:10

你好，这个应该都是公司的部分吧？个人应该不用交，你如果有个人应该交的部分就计入其他应收款。

A 二号微笑???? 追问

2024-09-26 17:17

养老失业都有个人部分，
借：管理费用-社保（公司）
        其他应收款  （个人）三个人的金额合在一块
贷：应付职工薪酬-社保
借：应付职工薪酬，社保
贷：银行存款。

宋生老师 解答

2024-09-26 17:21

你好1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
.应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，
3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款
5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款