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送心意

方亮老师

职称： 税务师,会计师

2018-05-18 16:08

1、借：以前年度损益调整 
贷：应付职工薪酬-社保费 
2、借：利润分配-未分配利润 
贷：以前年度损益调整

ミミ 追问

2018-05-18 16:13

老师  之前一直把公积金做在管理费用-公积金里

方亮老师 解答

2018-05-18 16:14

具体哪里不明白？

ミミ 追问

2018-05-18 16:18

可不可以把贷应付职工薪酬 调整为管理费用-公积金

方亮老师 解答

2018-05-18 16:22

不可以的，以前年度损益调整代表的就是管理费用科目。

ミミ 追问

2018-05-18 16:23

借：管理费用-公积金 
贷：银行存款 
借：以前年度损益调整 
贷：管理费用-公积金 
借：利润分配-未分配利润 
贷：以前年度损益调整 
 这样做可以吗

ミミ 追问

2018-05-18 16:29

嗯嗯 知道了 
借：以前年度损益调整 
贷：应付职工薪酬-社保费 
 借：应付职工薪酬-社保费 
贷：银行存款 
借：利润分配-未分配利润 
贷：以前年度损益调整 
 这样对吗老师

方亮老师 解答

2018-05-18 16:49

对的。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

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相关问题讨论
你好，应该在工资发放的时候扣款 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 银行存款
2018-08-28 16:46:32
　一、单位向有关机构缴纳住房公积金，会计分录为： 　　借：应付职工薪酬——住房公积金（单位负担部分） 　　借：应付职工薪酬——住房公积金（个人负担部分） 　　贷：银行存款 　　扩展阅读： 　　1、住房公积金，是指企业按照国家规定的基准和比例计算，向住房公积金管理机构缴存的住房公积金。属于职工薪酬的一个组成部分。按规定，住房公积金由企业承担一部分，由个人负担一部分，统一由企业向住房公积金管理机构缴存。 　　2、在计算企业应负担的住房公积金时，按职工服务的受益对象计入有关的成本费用账户。 　　借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等——住房公积金（单位负担部分） 　　贷：应付职工薪酬——住房公积金（单位负担部分） 　　3、按规定从工资中扣除职工个人应负担的住房公积金时 　　借：应付职工薪酬——工资、奖金、津贴 　　贷：应付职工薪酬——住房公积金（个人负担部分）
2017-08-09 11:23:15
你好：根据用途进行会计处理哦 借：其他业务成本 贷：银行存款
2021-06-05 17:29:56
你好，计入其他应付款就可以。
2020-03-13 17:45:10
借：管理费用-公积金 其他应收款-个人公积金 贷：银行存款，个人公积金部分，会在发放工资的时候扣减下来
2018-06-15 11:34:55
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