汇算清缴一般企业收入那张表里营业外收入下面有个“政府补助利得”，请问小规模纳税人季度低于9万减免的增值税此类的营业外收入，也归属于“政府补助利得”吗？

请叫我路先森 追问

2018-05-19 11:38

还有个问题，去年有家公司成立，17年实收资本为0，当年有3500的费用，我做的凭证是  借:管理费用 3500    贷:其他应收款3500。然后导致年底资产负债表的资产合计为-3500，现在要填汇算清缴，里面基础信息里有个资产总额，必须大于0。请问咋办

徐阿富老师 解答

2018-05-19 11:44

年报财务报表提交了吗？把其他应收款改为其他应付款。如果年报数据不改，把所得税资产总额填0.35万不知道能不能申报成功，有这个不一致的风险提示可以不理睬。

请叫我路先森 追问

2018-05-19 11:51

年报财务报表已经提交了，国税的好像已经不能修改了。即使做到其他应付款里面，资产还是为0啊

徐阿富老师 解答

2018-05-19 12:14

你好，货币资金增加1万，其他应付款增加1万

请叫我路先森 追问

2018-05-19 12:45

但是现在年度财报改不了啊

徐阿富老师 解答

2018-05-19 12:52

所以我让你试试看能不能提交所得税申报表，如果提交了提示你这2个数据不一致，但不影响提交的，可以不用理睬这个风险提示，

请叫我路先森 追问

2018-05-19 14:27

提交可以提交的，那以后税务局不会找吗

徐阿富老师 解答

2018-05-19 14:51

你好，只是风险提示你和财务报表对不上。其他没有什么的，18年做账注意点就好