老师，我们公司9月份成立的，发生了一些费用，增值税有进行没有销项（做了结转），有固定资产正常下个月才开始折旧；上述业务月末做完凭证了；结转类的这个月都需要做哪些呢？

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-10-04 23:12

您好，损益科目结转到本年利润，这个分录是自动的，不用手工来结转，财务软件有一个图标是损益结转

阿宝追问

2024-10-04 23:14

除了结转损益，还有我上面说的，按现在的情况，月末我还需要做什么吗？

廖君老师解答

2024-10-04 23:15

您好，没有了哦，把分录都审核并过账，就可以结账了

精选问题

老师公司注销的话税务注销了电子税务局还问

公司税务注销后，电子税务局通常无法再登录。税务注销证明即为“清税证明”，用于证明企业已完成税务注销手续。答
有做过酒店的老师吗？这个问题做过酒店会计的老师问

这种做法存在一定的税务风险。从税务角度来看，收入应该按照包含佣金的全额确认。因为佣金是取得收入的一部分代价，属于企业的应税收入范围。如果仅按照扣除佣金后的金额确认收入并开票，税务机关可能认为企业少计收入。正确的做法是按照包含佣金的全额确认收入，同时将支付给携程的佣金作为销售费用处理。这样可以清晰地反映业务的全貌，也符合税务规定，降低税务风险。例如，假设酒店收入 1000 元，佣金 200 元。应确认收入 1000 元，同时确认销售费用 200 元。借：应收账款 / 银行存款等 1000 贷：主营业务收入 1000 支付佣金时：借：销售费用 200 贷：银行存款等 200 答
你好，购买预付卡大润发超市卡，开票怎么开比较好，比问

你好，他们开给你是开预收账款。答
我公司以旧换新购买了一台新空调，旧空调我司没有问

你好，你这个旧空调之前是计入固定资产的吗？还是计入什么科目？答
老师您好，是小规模纳税人就是我把1％和3％的专票开在问

你好，这个不影响所得税。答

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