汇算的时候跨年的工资怎么填写。比如12月份发的是11月份的工资，而12月份的工资在1月份发。这样的情况汇算的时候要怎么处理？

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-05-19 16:35

可以不用和2017年账面上的一致吗？

方亮老师 解答

2018-05-19 16:38

可以不一致的。

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-05-19 17:29

那福利费和保险呢？

方亮老师 解答

2018-05-19 17:34

账载金额填写17年计提的福利费和社保，实际发生额填写汇算清缴前支付的17年计提的金额，税收金额填写实际发生额里面的数据。

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-05-19 17:43

工资薪酬表中，纳税调整金额累计数是调减，对吗？

方亮老师 解答

2018-05-19 17:45

老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下。

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-05-19 18:07

我的工资薪金支出分为两部分，一部分计入管理费用，一部分计入成本。填期间费用表中的工资薪金是不是只填计入管理费用部分的工资薪金？还是都要填？

方亮老师 解答

2018-05-19 18:11

只填计入管理费用部分的工资薪金

kj_opm8X6rUshMH 追问

2018-05-19 18:24

然后薪酬支出表填两部分加起来的金额，也就是应付职工薪酬总金额，是这样吗？

方亮老师 解答

2018-05-19 19:50

是的。