小企业会计准则的公司税务如何申报

1. 增值税申报

• 一般纳税人

• 通常按月申报。需要先在开票系统抄税，将开票数据上传。然后登录电子税务局，进入增值税申报界面。

• 填写“增值税纳税申报表（一般纳税人适用）”，包括销项税额（根据开票系统中的销售数据）、进项税额（根据取得的增值税专用发票等认证抵扣的数据）等栏位。同时，可能还需要填写一些附表，如“增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）”“增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）”等。

• 申报完成后，系统会自动计算应纳税额，企业确认无误后进行扣款操作完成纳税。

• 小规模纳税人

• 可以选择按月或者按季申报。同样登录电子税务局，进入增值税申报界面。

• 填写“增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）”，对于适用3%征收率的应税销售收入，若享受减按1%征收率征收增值税政策，需要在相应栏位填写正确的数据。如果有代开或者自开的增值税专用发票，也需要准确填写相关信息。

• 申报完成后，系统计算应纳税额，进行扣款纳税。

2. 企业所得税申报

• 按季预缴

• 登录电子税务局，进入企业所得税申报界面。按照“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）”（适用于查账征收企业）或“企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类）”（适用于核定征收企业）的要求填写。

• 查账征收企业需要填写收入、成本、利润总额等数据，这些数据来源于企业的财务报表。核定征收企业则根据税务机关核定的应税所得率或者核定税额来填写相关数据。

• 预缴税款后，在年度终了后5个月内进行汇算清缴，多退少补。

3. 附加税申报

• 附加税包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等，通常是随增值税一同申报。

• 申报方式一般是在电子税务局中，根据已申报的增值税税额，按照规定的税率（如城市维护建设税市区为7%、县城和镇为5%等）计算附加税应纳税额，然后填写“城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表”进行申报纳税。

4. 印花税申报

• 可以选择按次或者按期（如按月、按季）申报。登录电子税务局，进入印花税申报界面。

• 根据印花税应税凭证的性质（如购销合同、建筑工程合同等），在“印花税纳税申报表”中填写应税凭证对应的金额等信息，计算应纳税额后申报纳税。