我是一家小规模企业,我单位从事蔬菜批发业务(营业执照许可),在当地主管国家税务局已经备案免税销售,现在给客户开蔬菜销售增值税普通发票,发票上税率该选择3%还是0(免税),请老师指导.

冯天祥 追问

2018-05-20 20:51

做帐时需要计提增值税吗?需要做营业外收入-免税收入吗?如果不需要,是不是会减少营业外收入?麻烦老师指导!

方亮老师 解答

2018-05-21 09:02

做账时不用计提增值税。不需要做营业外收入。因为不计提增值税，所以不涉及转入营业外收入科目。