建筑分包公司，发包方扣4点税说是增值税2%、企业所得税是2%，这怎么理解，管理费4个点是另外的

公司交纳的增值税，城建税我记什么科目呢应交税费-应交企业所得税？还是管理费用-企业所得税的呢

答： 您好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。

老师，向总公司只交管理费的独立核算的分公司，分公司开票，增值税和企业所得税是要独立的正常申报和缴纳吗

答： 独立核算的分公司是独立申报增值税和所得企业所得税。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，2019年有张修车专票，当时入了管理费用，现在收到税局电话说开票的公司失联了，要我修改企业所得税年表，1、是调增不含税的金额吗，那增值税是否需要调?2、增值税现在做进项转出，完整分录如何做呢？

答： 一、开具专用发票，开票的公司失联，没有缴纳增值税销项税额，就是你们也是无法做进项税额转出处理，不能抵扣进项税，另外需要补交列支管理费用的企业所得税。 二、由于已经跨年，只能用“以前年度损益调整”科目做具体的账务处理了。