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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2018-05-21 11:01

可以直接补到2018年当期，借：所得税费用  贷：应交税费-应交企业所得税

╭╮黑宝° 追问

2018-05-21 11:02

不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？

╭╮黑宝° 追问

2018-05-21 11:04

也不需要结转到未分配利润？

辜老师 解答

2018-05-21 11:09

是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润

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你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
2019-02-13 11:08:31
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
2015-11-15 16:36:33
计提时 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 扣缴时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2015-10-16 18:46:59
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
2017-11-08 13:11:15
1.计提 借 所得税费用 贷 应缴税费-应交企业所得税 2.缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2015-10-16 17:29:25
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