我在外地做完预交取得税收缴款书和完税证怎么做各项分录？

小巧玲珑 追问

2018-05-21 15:00

开票时又怎么样做分录呢？

宋生老师 解答

2018-05-21 16:15

您好借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

小巧玲珑 追问

2018-05-21 16:48

交上个月的增值税和预交的的增值税分录一样吗？

宋生老师 解答

2018-05-21 16:58

您好！不是的。本月交本月是用已交税金 
上月是未交增值税。

小巧玲珑 追问

2018-05-21 17:08

那在科目余额表上怎么能体现出我预交还有多少没有抵扣呢？现在报表四可以看出预交的余额

宋生老师 解答

2018-05-21 17:11

你好！这个只能再申报表上面看到

小巧玲珑 追问

2018-05-21 17:34

交上月增值税需要做计提分录吗？计提和结转的区别又是什么 ？

宋生老师 解答

2018-05-22 09:27

您好！在月末的时候一般做如下分录 
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税

小巧玲珑 追问

2018-05-23 11:13

下月在公司帐上扣税应该怎么做分录？还有月终是计提还是结转呢(分录摘要怎么写)？(比如我4月报帐是要交税，在公司帐上扣费是5月份，那么我4月份和5月份分别怎么做分录呢？)

宋生老师 解答

2018-05-23 11:16

您好！借应交税费-未交增值税 贷银行存款 
月终是结转。结转本月应交增值税 
4月借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
  贷：应交税费——未交增值税 
5月借应交税费-未交增值税 贷银行存款