老师，我们是小微企业，小规模纳税人，去年漏记了进来的发票20万左右，今年7月做了账：借库存商品，贷应付账款。要用到以前年度损益调整吗，或者要用到别的什么调整分录？

你 们 追问

2024-10-14 10:14

都销售了

家权老师 解答

2024-10-14 10:15

去年就销售了直接

借：利润分配-未分配利润
      增值税-进项
贷：应付账款
更正上年的财务报表，然后更正年度汇算

你 们 追问

2024-10-14 10:20

不是说只有损益类科目才做以前年度损益调整/利润分配吗？
账做在今年7月，也要调整去年的财务报表吗

家权老师 解答

2024-10-14 10:21

是的，那个是去年的成本费用，只能在去年汇算时扣除

你 们 追问

2024-10-14 10:51

去年财务报表怎么修改，有视频学习吗？刚刚搜了学堂的课程没搜到。

家权老师 解答

2024-10-14 10:54

视同去年已经正确做了销售成本处理。手工修改报表