小规模企业交的税控盘年维护费怎么做分录？可以减免税吗？分录怎么做？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-05-21 15:08

一、可以全额抵扣增值税
二、交款时
借：管理费用——办公费
贷：库存现金
三、减免税时
借：应交税费——应交增值税（减免税费）正数
借：管理费用——办公费负数

梧桐追问

2018-05-21 15:23

如果我们这个季度销售额未达9万，，可以留到下个季度吗？账务上怎么处理呢？

江老师解答

2018-05-21 15:27

可以不做减免分录，这个月直接用季度销售额未达9万元的减免政策处理，需要交税时再做减免税的分录

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