资产负债表需要什么资料

65sdibenxa 追问

2018-05-22 09:02

是的

张艳老师 解答

2018-05-22 09:58

根据总账、明细账、科目余额表来登记资产负债表。 
资产负债表的编制方法 
(一)资产负债表的编制方法 
会计报表的编制，主要是通过对日常会计核算记录的数据加以归集、整理，使之成为有用的财务信息。我国企业资产负债表各项目数据的来源，主要通过以下几种方式取得： 
1.根据总账科目余额直接填列。如“应收票据”项目，根据“应收票据”总账科目的期末余额直接填列；“短期借款”项目，根据“短期借款”总账科目的期末余额直接填列。 
2.根据总账科目余额计算填列。如“货币资金”项目，根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计数计算填列。 
3.根据明细科目余额计算填列。如“应付账款”项目，根据“应付账款”、“预付账款”科目所属相关明细科目的期末贷方余额计算填列。 
4.根据总账科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，根据“长期借款”总账科目期末余额，扣除“长期借款”科目所属明细科目中反映的、将于一年内到期的长期借款部分，分析计算填列。 
5.根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列。如“短期投资”项目，根据“短期投资”科目的期末余额，减去“短期投资跌价准备”备抵科目余额后的净额填列；又如，“无形资产”项目，根据“无形资产”科目的期末余额，减去“无形资产减值准备”备抵科目余额后的净额填列。 
在我国，资产负债表的“年初数”栏内各项数字，根据上年末资产负债表“期末数”栏内各项数字填列，“期末数”栏内各项数字根据会计期末各总账账户及所属明细账户的余额填列。如果当年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，则按编报当年的口径对上年年末资产负债表各项目的名称和数字进行调整，填入本表“年初数”栏内。

65sdibenxa 追问

2018-05-22 10:12

老师 公司另发的生活补贴怎么记账？这个没有体现在工资边上 
另外做的表

张艳老师 解答

2018-05-22 10:15

借：管理费用等-福利费  贷：应付职工薪酬--福利费 
借：应付职工薪酬--福利费   贷：库存现金等 
但是需要和当月工资合并计算个税。

65sdibenxa 追问

2018-05-22 10:15

老师 需要计提吗？

张艳老师 解答

2018-05-22 10:18

需要计提的

65sdibenxa 追问

2018-05-22 10:20

老师 计提分录和发放分录 怎么做呢？

张艳老师 解答

2018-05-22 10:22

上面的分录就是 
计提分录： 
借：管理费用等-福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 
发放分录： 
借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存现金等