老师，采购货款，发生了质量异议，供应商补款给我们3105，发票少开3105，拿到-3105的发票如果做账

Minny 追问

2024-10-19 13:48

老师，进项税额转出是在借方，还是贷方

Minny 追问

2024-10-19 13:50

老师，这样做对么

堂堂老师 解答

2024-10-19 13:50

进项税额转出应记在贷方。你提到的账务处理基本正确，但记得进项税额转出要记到贷方。具体分录为：借“应付账款”、“存货”；贷“银行存款”、“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”。这样处理是对的。

Minny 追问

2024-10-19 13:51

老师，如果只是拿发票来讲，借贷方不平呢，借方大，贷方小

堂堂老师 解答

2024-10-19 13:52

如果是仅看发票导致借贷不平，需要调整相关科目使借贷平衡。根据红字发票，借方记“应付账款”和“存货”，贷方记“银行存款”和“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”。确保所有涉及科目的金额匹配，才能使账目平衡。如有差额，需查明原因进行相应调整。

Minny 追问

2024-10-19 13:53

老师，我理解的不是退货呢，只是质量异议，为啥要库存减少，您看我这样做对吗

堂堂老师 解答

2024-10-19 13:55

对于质量异议，收到退款后，应调减对应存货的成本。账务处理如下：借“应付账款”和“存货”，贷“银行存款”和“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”。这样处理是正确的，反映了存货价值的减少。

堂堂老师 解答

2024-10-19 13:57

你的理解是对的。对于质量异议收到退款，确实不应按退货处理，而是调减对应存货的成本。账务处理如下：借“应付账款”和“存货”，贷“银行存款”和“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”。这样处理是正确的。