网络咨询服务企业，没有主营业务成本，人员的工资和社保可以做主营业务成本吗？

四叶草 追问

2018-05-22 14:16

老师，我做账时，都没走主营业务成本，都走管理费用_工资里了，这样可以吗？如果走主营业务成本，该怎么做分录呀，用劳务成本科目吗？那缴的五险一金走那个科目呀？

宋生老师 解答

2018-05-22 14:18

您好!借主营业务成本-人工费 贷应付职工薪酬。 
五险一金仍然计入管理费用

四叶草 追问

2018-05-22 14:20

老师，我没走主营业务成本，有纳税风险？

宋生老师 解答

2018-05-22 14:22

您好！没什么，只是有时候申报的时候，他必须有收入就要有成本

四叶草 追问

2018-05-22 14:26

现在没收入，以后有收入再入成本可以吗？同一年度能用两个科目核算工资吗？管理费用和主营业务成本。老师，咨询服务企业人员工资的正确核算应该是那个科目呀

宋生老师 解答

2018-05-22 14:27

您好！可以的。可以。没有所谓正确的核算，不同的部门本身就可以入不同的科目

四叶草 追问

2018-05-22 14:30

明白了老师，谢谢你！

宋生老师 解答

2018-05-22 14:31

您好！不客气的恶