中小学培训机构涉及到那些科目

水中鱼 追问

2018-05-22 15:35

比如：我收到一个学生预缴费用2万(是4个月的课时费）怎么做凭证

邹老师 解答

2018-05-22 15:36

你好，收款   借；银行存款  贷；预收账款  2万
然后每个月 借；预收账款  5000   贷主营业务收入  应交税费

水中鱼 追问

2018-05-22 15:39

可以做  借：银行存款   贷：应收账款       实际发生时  借：应收账款     贷：主营业收入    应交税费    可以这样做吗

邹老师 解答

2018-05-22 15:40

你好，不设置预收账款的单位，可以这样处理的

水中鱼 追问

2018-05-22 15:42

如果不设置预收这个科目是不是到了年底要结转到预收科目上？

邹老师 解答

2018-05-22 15:45

你好，如果应收账款有贷方余额，就需要填写在预收账款栏次

水中鱼 追问

2018-05-22 15:47

还想问问老师，公司还在开办期还没有公司账户，投资公司给投资款打到法人的账户账务处理？

邹老师 解答

2018-05-22 15:51

你好，这个是不需要做账务处理的，打到公司账户才需要做相应账务处理的

水中鱼 追问

2018-05-22 15:54

但是开办期我们要在法人那里拿钱开支

邹老师 解答

2018-05-22 15:54

你好，那就挂账其他应付款就是了

水中鱼 追问

2018-05-22 15:59

老师你的意思是等公司账户开户后  借：银行存款   贷：实收资本    之前在法人那里开支的费用就做    借：开办费  贷：其他应付款    等实收资本进入银行账后 直接做   借：其他应付款    贷：银行存款    是这样吗

邹老师 解答

2018-05-22 16:02

你好，我意思是股东没有实际缴纳出资，发生费用就  借：开办费 贷：其他应付款
投入就借；银行存款   贷；实收资本
然后支付费用款项   借：其他应付款 贷：银行存款