老师有一张进项发票本来是9月份开的，结果对方在10月份把9月份的这张发票作废了，我们入账时间的话应该入在9月还是按他作废后重新开具的时间入账在10月份呢？

恋念不忘 追问

2024-10-21 16:04

老师三季度销项金额有点大，如果入账在10月份的话，我在9月可以将这笔成本先暂估入账是不，暂估入账的分录是不是借：主营业务成本   贷：应付账款

小智老师 解答

2024-10-21 16:08

对的，可以在9月份进行暂估入账，分录为：借：主营业务成本，贷：应付账款。待10月份收到发票后再根据实际情况调整。