年报中“职工薪酬纳税调整明细表”中“各类基本社会保障性缴款”是指本年度交纳的社保费用（包括个人交纳部分吗？）

娇气的啤酒 追问

2018-05-22 16:02

老师，那计提的时候不是公司部分和个人部分全部计提在应付职工薪酬－社保费中的，年报时要踢除个人代缴部分吗？

田老师 解答

2018-05-22 16:04

应付职工薪酬－社保费中本来就不包括个人部分

娇气的啤酒 追问

2018-05-22 16:07

老师，我计提的分录是这样的：借：管理费用-社保费-养老，管理费用-社保费-医疗等等，其他应收款-个人代缴部分，贷：应付职工薪酬－社保费，

田老师 解答

2018-05-22 16:14

你的分录错了应该是计提时1：借：管理费用-工资等1000，，贷：应付职工薪酬－工资，1000 
2发放工资时，借：应付职工薪酬－工资，1000   贷：其他应收款-社保（个人代缴部分）100  贷：银行900 
3付社保时借：其他应收款-社保（个人代缴部分）100   借：管理费用--社保（企业部分）200贷：银行300

娇气的啤酒 追问

2018-05-22 16:30

老师，社保计提分录是怎么的？第３是支付的分录

田老师 解答

2018-05-22 16:33

借：管理费用--社保（企业部分）200，贷：其他应收款-社保（企业部分）

娇气的啤酒 追问

2018-05-22 16:57

老师，那应付职工薪酬的社保费用，就等于管理费用的社保（企业部分）对吗？

田老师 解答

2018-05-22 16:58

应付职工薪酬的社保费用，就等于管理费用的社保（企业部分