送心意

田老师

职称会计师

2018-05-22 15:59

年报中“职工薪酬纳税调整明细表”中“各类基本社会保障性缴款”是指本年度交纳的社保费用(不包括个人交纳部分)

娇气的啤酒 追问

2018-05-22 16:02

老师,那计提的时候不是公司部分和个人部分全部计提在应付职工薪酬-社保费中的,年报时要踢除个人代缴部分吗?

田老师 解答

2018-05-22 16:04

应付职工薪酬-社保费中本来就不包括个人部分

娇气的啤酒 追问

2018-05-22 16:07

老师,我计提的分录是这样的:借:管理费用-社保费-养老,管理费用-社保费-医疗等等,其他应收款-个人代缴部分,贷:应付职工薪酬-社保费,

田老师 解答

2018-05-22 16:14

你的分录错了应该是计提时1:借:管理费用-工资等1000,,贷:应付职工薪酬-工资,1000 
2发放工资时,借:应付职工薪酬-工资,1000   贷:其他应收款-社保(个人代缴部分)100  贷:银行900 
3付社保时借:其他应收款-社保(个人代缴部分)100   借:管理费用--社保(企业部分)200贷:银行300

娇气的啤酒 追问

2018-05-22 16:30

老师,社保计提分录是怎么的?第3是支付的分录

田老师 解答

2018-05-22 16:33

借:管理费用--社保(企业部分)200,贷:其他应收款-社保(企业部分)

娇气的啤酒 追问

2018-05-22 16:57

老师,那应付职工薪酬的社保费用,就等于管理费用的社保(企业部分)对吗?

田老师 解答

2018-05-22 16:58

应付职工薪酬的社保费用,就等于管理费用的社保(企业部分

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