是2017年登帐的时候，把业务员的餐费，本该记到福利费里面的，结果却记得业务招待费了，把业务招待费数据调到福利费，不用在调帐了吗？

西红柿 追问

2018-05-22 16:15

帐务上没有，只是做汇算清缴时，发现之前业务员的餐费都记到业务招待费去了，所以现在做汇算清缴要调增好多呀，福利又好少了，所以就想这个餐费之前就不应该计入到招待费，这个是业务员每一次跟医生做手术时补的午餐，晚餐，因为手术不是按正常时间上下班的，公司给他们这样报销餐费的。 
 
那么，老师：这部分已记入到业务招待费可不可以做汇算时记入福利费呢？

邹老师 解答

2018-05-22 16:16

你好，你需要先做调整分录，然后才可以调整计入福利费的

西红柿 追问

2018-05-22 16:20

这个调整分录是做在2018年5月吗？这个分录要怎么写呀？

邹老师 解答

2018-05-22 16:21

你好，是的借；以前年度损益调整——福利费  贷；以前年度损益调整——业务招待费

西红柿 追问

2018-05-22 17:35

老师：汇算清缴不是说是调表不调帐吗？

邹老师 解答

2018-05-22 17:37

你好，那是在之前账务没有错误的基础上，如果账务本来就有错误，是需要先调整账务，再填写申报表的

西红柿 追问

2018-05-22 18:15

老师：可以把之前的帐给反结帐，重新把业务招待费调到福利费里，可是如果这样做的话，这个福利费走“应付职工薪酬”这个科目吗？还是不走应付职工薪酬也可以？ 
 
2.老师：您写借；以前年度损益调整——福利费 贷；以前年度损益调整——业务招待费，这个分录是一整年的汇总数吗？因为这个餐费是每个月都有发生的

邹老师 解答

2018-05-22 18:43

你好 
1，福利费是需要通过应付职工薪酬核算的 
2，把所有错误的计入了业务招待费的金额一笔调整到福利费