国外机构来我工厂做产品检测1091，美元，代扣代缴增值税494.06元和企业所得税823.44元，请问分录怎么做，代扣代缴的增值税抵扣进项时又怎么做分录？

崔老师

职称： ,注册会计师,税务师

2018-05-23 16:04

代扣所得税
借：其他应付款
贷：应交税费-代扣代缴企业所得税
缴纳时
借：应交税费-代扣代缴企业所得税
     贷：银行存款
代扣增值税，支付费用时：
借：成本或者费用
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款应交税费-代扣代缴增值税
交税时：
借：应交税费-代扣代缴增值税
贷：银行存款

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