是直接在微信平台里面扣掉的，比如游戏玩家通过微信充值100元，到公司账户里面的有98元，还有2元作微信渠道的手续费了，没到公司账户，没有拿到这2元的手续费的发票，是不是无论这2元是否有发票，都先要作为收入？？？

耿老师 解答

2018-05-23 11:24

你好！是的2元要做在收入里面

紫藤花 追问

2018-05-23 11:28

那我应该如何写分录呢，那2元我没有发票，如果做收入那金额+2就和对公账户里面的钱对不上了

耿老师 解答

2018-05-23 11:31

你好！借：银行存款等  98  销售费用  2  贷主营业务收入 或预收账款   100   2元没有发票不可以所得税前抵扣，汇算清缴做调整

紫藤花 追问

2018-05-23 11:49

可以写成这样吗：借银行存款98，其他应收款2，贷主营业务收入=100/1.03，应交增值税100/1.03*0.03 
 
然后：借库存现金，贷:其他应收款

耿老师 解答

2018-05-23 11:50

2元回收回来吗？

紫藤花 追问

2018-05-23 11:53

没有收回来，只是他本来原属于收入里面的，只是从中扣掉了，如果不是这样做，那那个增值税要怎么写分录，

耿老师 解答

2018-05-23 11:54

借银行存款98，销售费用2，贷主营 业务收入=100/1.03