老师，公司因为账上没钱，没有发工资，但是社保公积金还是在正常缴纳，那么申报个税的时候，应该怎么填写？是否收入项填0，本期免税收入填5000，本期社保公积金和专项附加扣除按实填写，这样算出来的个税就是0，是这样的吗？

周薇 追问

2024-10-28 10:31

啊？老师，你能说明白点吗？我不太懂

郭老师 解答

2024-10-28 10:32

你好，假设个人负担的社保是500，那你本期收入填写500，专项扣除填写500，还有哪一个不明白？

郭老师 解答

2024-10-28 10:32

人负担的社保是个人承担属于他的工资。

周薇 追问

2024-10-28 10:39

如果个人负担的社保是500，收入填500，那么本期社保公积金这填0吗？为什么专项扣除要填500呢？专项扣除是按他们自己申报的数自动带出来的吧？

郭老师 解答

2024-10-28 10:40

专项扣除不就是社保公积金？

郭老师 解答

2024-10-28 10:40

你看一下社保公积金，他不就是在专项扣除里面

周薇 追问

2024-10-28 10:45

我说的专项扣除是指专项附加扣除，子女教育、老人赡养这些

郭老师 解答

2024-10-28 10:51

个人负担的社保属于专项扣除，




子女教育、赡养老人这些属于专项附加扣除



他两个不一样

周薇 追问

2024-10-28 10:56

老师，你的意思是，个人负担的社保，就放在本期收入里面，专项扣除就填写个人负担的社保，专项附加扣除和本期免税收入，都会自动带出来，就正常带出来，是这个意思吗？

郭老师 解答

2024-10-28 11:02

免税收入是你自己需要填写的，专项附加扣除的可以自己出来。

周薇 追问

2024-10-28 11:03

那这里免税收入是不是还是填5000呢？ 还是说不填？

周薇 追问

2024-10-28 11:05

如果，假设今年1-11月都未发工资，0申报，到12月份一次性发工资并且申报个税，这个时候缴纳合并缴纳个税，当月的免税收入还是5000，社保公积金也是当月数，专项附加扣除也是当月数，那么计算出来的个税，是不是会比单月申报多？

郭老师 解答

2024-10-28 11:26

免税收入不要填写
你十二月份一次发下去的话不会多交个税

周薇 追问

2024-10-28 11:31

免税收入不填， 专项附加扣除还是要带出来填的吧？ 12月一次性发放的话，免税收入是填5000，还是5000*11啊？好像这个免税收入是自动带出来的

郭老师 解答

2024-10-28 11:35

是的，累计扣除费用，他每个月都会有五千五千的给你增加。这个不是填写免税
免税收入不是这些








一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（二）国债和国家发行的金融债券利息；

（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

（四）福利费、抚恤金、救济金；

（五）保险赔款；

（六）军人的转业费、复员费、退役金；

（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

（十）国务院规定的其他免税所得。




还是免税收入，你们有吗？你填写了免税收入，他会要求你填写减免明细表。你们能填写了吗？你能填写了，你就去填写。

郭老师 解答

2024-10-28 11:35

不可能从2019年开始就改了，
你应该不会算个税
累计扣除费用有6万的：
也有一个月五千五千的增加。
12月份的时候是最多的都是6万。

周薇 追问

2024-10-28 11:57

老师我说错了，不是免税收入，是本期减除费用，每月5000的那个，这个是自动带出来的吧？如0申报的时候，我按实际社保公积金填了收入，按实际社保公积金填了本月专项扣除，专项附加扣除和本期减除费用都会自动带出来，每月这5000都自动带出来了，那么等12月份发工资的时候，本期减除费用也是5000，会不会导致当月个人所得税很高

郭老师 解答

2024-10-28 12:11

一个月5000，它是自动出来的，自己想填写都填写不了。

郭老师 解答

2024-10-28 12:11

因为他的累计扣除费用5000，每个月的增加：
假设一个月是5000。
第二个月是1万。
第三个月是15000。
第四个月是2万。
第五个月25000，第12个月6万。每年都会是年累计。

周薇 追问

2024-10-28 12:15

明白了，谢谢老师。那么我账上，每月个税需要计提吗？ 也就是虽然申报是0，但是我每个月是否还是按照正常的工资算下个税，在账上计提了？

郭老师 解答

2024-10-28 12:17

计提
在工资里面计提

周薇 追问

2024-10-28 12:35

好的老师，也就是我还是按每月的应付工资计算出个税，然后账面计提，这样我们就可以知道累计有多少个税没有扣，然后每月申报的时候0申报，等到实际发放的时候再按工资总和申报的时候，这里的社保公积金和专项附加扣除是不是该填0了呀？还是说继续填写当月的社保公积金？

郭老师 解答

2024-10-28 12:46

是
是填写当月的
12月份的