公司2017年成本暂估入库金额是40000，18年收到成本发票金额是30000，汇算清缴是在成本支出明细那表里填成本30000吗？由于18年第一季度已经上传了资产负债表和利润表，那么年报的资产负债表和利润表是要填正确的吗？和18年第一季度上传的资产负债表有金额差别怎么调？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2018-05-23 13:30

1、汇算清缴是在成本支出明细那表里填成本30000。
2、年报的资产负债表和利润表是要填正确的。
3、第一季度出现差额正常，以后季度需要按照调整后的数据申报，此笔业务需要调整资产负债表未分配利润项目和应付账款项目的年初数。

莳桦追问

2018-05-23 13:33

谢谢老师！

方亮老师解答

2018-05-23 13:36

不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

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