17年里有两笔分录银行少记，导致我们18年银行余额和账上总是差了4分钱在，这种情况怎么调整

大师兄 追问

2018-05-23 14:29

涉及到了，就是17年 有笔就是借管理费用-印花税

耿老师 解答

2018-05-23 14:30

用以前年度损益调整科目代替损益类科目就可以

大师兄 追问

2018-05-23 14:32

老师，我们就差了4分钱也要用这个科目，能不能有其他办法呢

大师兄 追问

2018-05-23 14:33

就差了0.04

耿老师 解答

2018-05-23 14:38

那就在18年直接调整

大师兄 追问

2018-05-23 14:39

怎么调整呢，老师

耿老师 解答

2018-05-23 14:42

原分录写一下

大师兄 追问

2018-05-23 14:44

借管理费用-印花税  439.39 
   贷银行存款            439.39 
 
实际上银行存款扣掉了439.4

耿老师 解答

2018-05-23 14:45

就直接借管理费用-印花税 0.01   贷银行存款 0.01

大师兄 追问

2018-05-23 14:48

还有一笔是工资   
 
 
借   应付职工薪酬-工资261526.88 
贷                    其他应付款-代扣社会保险费   
                        应交税费-代扣个人所得税 
                            银行存款 
这个分录里银行存款又多记了5分钱

耿老师 解答

2018-05-23 14:49

你好！和上边处理方式一样在相应的科目调减5分

大师兄 追问

2018-05-23 14:50

好的