发票高开款项无法收回，怎么做账务处理

周露露 追问

2018-05-23 16:03

我们是电商企业，很多开出去的发票，存在返利的问题，无法收到开票金额，每笔金额都不大，但笔数比较多，前期财务做费用处理，该如何更正?

邹老师 解答

2018-05-23 16:03

你好，你需要做销售费用处理 借；销售费用   贷；财务费用 
汇算清缴对没有发票的支出做纳税调增处理

周露露 追问

2018-05-23 16:04

为什么要转到财务费用

邹老师 解答

2018-05-23 16:10

你好，是从财务费用调整到销售费用，正确应当计入销售费用，而不是财务费用，所以才需要做这个调整分录

周露露 追问

2018-05-23 16:14

那不入费用走资产减值损失，是不是要纳税调增呢？

邹老师 解答

2018-05-23 16:16

你好，返利通过销售费用核算，而不是资产减值损失的 
计提的资产减值损失，没有实际发生损失是需要做纳税调整增加应纳税所得额的

周露露 追问

2018-05-23 16:37

那就是返利的账务处理就是走销售费用，汇算清缴调整吗？这是正规的账务处理?

邹老师 解答

2018-05-23 16:39

你好，如果有取得发票，就不需要调整 
是正规的账务处理