现在有个问题一家非金融企业向我们借款，在17年底计提了三个月的利息收入，借：应收利息 贷：财务费用-利息收入。实际合同约定是18年到期支付利息，那现在汇算清缴可不可以调减

神奇小飞侠 追问

2018-05-24 13:16

当时只是计提了利息没有开具发票，发票时到期一次性开具。增值税申报表在开票当期进行申报；企业所得税在开票当年确认收入，如果跨年的，则在开票以前年度所得税申报时作调减处理，次年也就是发票开具所属年度调增处理。这样不行吗

江老师 解答

2018-05-24 13:34

这个也是需要确认无票的利息收入，后期开票时再冲销收入处理