送心意

耿老师

职称中级会计师

2018-05-24 22:53

第一种方式比第二种方式要合适。第二种方式,如果购买货物的话可以记录销售费用,但是如果提现的话按第一种方式处理比较安全

徐嘉齐 追问

2018-05-25 11:40

老师,对于第二种方式:
问题1、:提现时存在一个手续费的问题。举例:业务员张三通过**申请提现6000元抵扣券,则个税为960元,**手续费为7.56(但**的发票是开给我们公司的),张三到手的为6000-960-7.56=5032.44。但张三去税务局代开劳务费发票的金额是6000元,这个分录该怎么写呢?
问题2:用抵扣券购物时,分录又怎么写呢?
问题3:如果用抵扣券购物,还存在个税的问题吗?

耿老师 解答

2018-05-25 11:44

用抵扣券购物时,计入销售费用   如果用抵扣券购物不存在个税,开票手续费是销售人员承担,你们按6000确认费用就有可以

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第一种方式比第二种方式要合适。第二种方式,如果购买货物的话可以记录销售费用,但是如果提现的话按第一种方式处理比较安全
2018-05-24 22:53:27
你好,借 管理费用 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税 缴纳个税时 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2019-11-18 17:01:34
您好!在劳务发生地,也就是协会所在地代开发票, 由协会代扣代缴个人所得税,扣完税以后的金额支付给老师, 个税是由老师承担的 你们的分录按照你们适用的制度来做哦,记得要贷:应交税费-应交个人所得税
2021-11-20 22:36:39
借相关成本费用贷银行存款 应交税费 -就交个税 借应交税费贷银行存款
2019-11-27 17:57:12
你好,在支付报酬同时需要代扣代缴,因为税务局现在已经全部或者预收一定税款,剩余的税金都由企业代扣代缴
2019-09-09 10:57:53
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