增值税申报成功以后扣款是扣 期末未缴税额 还是应补退税额

暗香疏影 追问

2018-05-24 20:19

这个期末未缴增值税是什么意思？

王雁鸣老师 解答

2018-05-24 20:20

您好，是期末应该交的增值税金额。

暗香疏影 追问

2018-05-24 20:25

应补退税不也是期末应交税金吗？ 
期末应交增值税和应补退税分不清

王雁鸣老师 解答

2018-05-24 20:42

您好，期末未缴税额=应纳税额合计+期初未缴税额+实收出口开具专用缴款书退税额-本期已缴税额（分次预缴税额+出口开具专用缴款书预缴税额+本期缴纳上期应纳税额+本期缴纳欠缴税额）=应纳税额合计+期初未缴税额+实收出口开具专用缴款书退税额-分次预缴税额-出口开具专用缴款书预缴税额-本期缴纳上期应纳税额-本期缴纳欠缴税额，本期应补(退)税额=应纳税额合计-分次预缴税额-出口开具专用缴款书预缴税额。 
从以上公式来说，还是不一样的。如果没有期初未缴税额+实收出口开具专用缴款书退税额-本期缴纳上期应纳税额-本期缴纳欠缴税额，两个金额就是一样的了。