增值税纳税人如果不符合免增值税税条件（月度超过10万元、季度超过30万元），则城建税、教育费附加和地方教育附加是按增值税的全额比例来计提 一半减免部分转入其他收益或者营业外收入科目 ？ 还是仅按增值税全额比例的一半来计提 缴纳 不再将减半的（即减半征收的税收优惠部分）城建税、教育费附加和地方教育费附加转入其他收益或者营业外收入？

郭老师 解答

2024-11-13 17:21

红冲就行，这些以后按照实际业务来做

郭老师 解答

2024-11-13 17:21

没有发生就不要提前计提。实际发生了之后，你再做计提支付。

坐看云起时 追问

2024-11-13 17:15

请问企业按规定的应付职工薪酬基数计提了相关职工福利费、职工教育经费和工会经费，但年底结账前发现未使用完，这些计提费用该怎么处理？是继续保留不动  还是做冲回处理？