4月份的无票收入，5月份开票，并且5月份已把税金交了怎么做分录，月末如何处理

聂群 追问

2018-05-25 14:48

老师好，我没有收款，4月做，借：发出商品，贷：库存商品。5月做借：应收账款 贷；主收入/应交税费  借；应交税费 贷；银行存款 
月末不用再计提了，正常结转就可以，是吗？谢谢邹老师。

聂群 追问

2018-05-25 14:49

老师好，我没有收款，4月做，借：发出商品，贷：库存商品。5月做借：应收账款 贷；主收入/应交税费 借；应交税费 贷；银行存款  结转成本：借主成本 贷；发出商品 
月末不用再计提了，正常结转就可以，是吗？谢谢邹老师。

邹老师 解答

2018-05-25 14:53

你好，你是指计提什么？

聂群 追问

2018-05-25 14:54

老师好，我的账务处理对不对

邹老师 解答

2018-05-25 14:54

你好，整个过程的分录是正确的

聂群 追问

2018-05-25 14:55

老师好。我们的销售都是挂应收账款的。

邹老师 解答

2018-05-25 14:56

你好，没有收款就是挂账应收账款核算的