老师，这种情况下产生的留抵税额，我该怎么做账务处理？

散落在巴黎街角旳樱花 追问

2018-05-25 14:51

本来这部分税款的所属期限是2016年12月份的，但是在11月份预交了，后面出现0.35元差额的时候又给更正申报，所以才这样的，实际的150988.96的税额只出现过一次

江老师 解答

2018-05-25 14:52

就是这个分录处理。

散落在巴黎街角旳樱花 追问

2018-05-25 15:00

这是后面的附表一

江老师 解答

2018-05-25 15:02

这个是附表一，就是你们的销售明细表

散落在巴黎街角旳樱花 追问

2018-05-25 15:14

我要在2017年这样做账务处理吗？

江老师 解答

2018-05-25 15:15

你是什么时候交的钱，就是什么时候进行账务处理。因为这个需要与银行存款的余额、发生额进行核对的

散落在巴黎街角旳樱花 追问

2018-05-25 15:34

是16年12月份交的钱，但是所属期是11月份预申报和预缴税款，当时属于预缴增值税，但是实际的发票是在12月份开的

散落在巴黎街角旳樱花 追问

2018-05-25 15:35

所以16年的时候没进行过账务处理

江老师 解答

2018-05-25 15:38

预交税款时
借：应交税费——预交增值税
贷：银行存款