我们的累计折旧17年的累计是5万，因为去年的汇算清缴的时候调整了1万，冲减了。我们管理费用的累计折旧今年是6万，那我今年做汇算清缴的时候是不是累计折旧跟期间费用中的管理费用累计折旧的金额就应该是不一样的对吗？

玻璃心 追问

2018-05-26 11:49

不是的，因为去年买的设备提取了折旧，然后今年上半年机器退了，所以就冲回了累计折旧，我现在应该怎么弄呢

颜老师 解答

2018-05-26 16:07

退了，妳们账上跟实际申报数是一样的啊

玻璃心 追问

2018-05-26 17:50

因为已经计提了折旧了，冲销了去年的折旧不就是借累计折旧贷未分配利润吗，。这样累计折旧不就多了吗，而管理费用里面的管理费用累计折旧本年只能冲销本年的，去年的也不在这个科目里的。

颜老师 解答

2018-05-26 20:57

你冲了累计折旧不是减少了呢？怎么还多了呢？ 
去年的可以用以前年度损益调整去调整

玻璃心 追问

2018-05-27 10:44

我看老会计是把去年的直接用以前年度损益调整的，借：累计折旧负数，贷：利润分配，这样做累计折旧不就少了吗，而管理费用-累计折旧每个月都是正数，冲销的也只是今年几个月的，所以累计折旧和管理费用的累计折旧有差别<br>

颜老师 解答

2018-05-27 11:05

她冲的就是管理费用 累计折旧