企业所得税每个季度都是按实际申报的，年度申报要怎么填，是不是零申报就可以了，公司是核定征收的

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-05-26 09:54

你好，根据你年度收入填写在收入总额，然后把四个季度的预交税额填写在预交税额栏次就可以了
而不是都是0
如果你平时收入都是准确的，汇算清缴就不需要补税了

蜜汁炖鱿鱼追问

2018-05-26 10:06

我们公司是小规模纳税人，去税务局代开专票时，增值税是直接扣缴的，那这个增值税需要并入收入总额计算企业所得税吗

邹老师解答

2018-05-26 10:07

你好，增值税是负债，不属于收入，不需要并入利润总额计算企业所得税的

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