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我们是定期定额的个体工商户，那天提问没说清楚，是不是不用汇算清缴
于2018-05-26 11:09 发布 816次浏览
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王晶老师
职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师
2018-05-26 11:10
刚刚做的一般纳税人税务登记可以改成小规模纳税 问
一般纳税人税务登记，不可以改成小规模纳税人 答
老师，临时给一个农村合作社报税，原来没有业务，对方 问
您好，根据您的描述，问题回复如下： 一、自产自销农产品税收规定 增值税：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条的规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。因此，如果合作社作为农业生产者，其自产自销的农产品可以享受增值税免税政策。这里的“农业生产者”包括自然人、家庭农场和农业生产合作社等。 企业所得税：合作社自产自销农产品在所得税方面并非直接免税，而是需要根据您的实际具体情况来确定。虽然税法未直接提及合作社自产自销农产品的所得税问题，存在针对特定类型农业活动或农产品的所得税优惠政策。合作社需要详细审查其经营活动是否符合相关所得税优惠政策的条件，如从事的农业活动类型、农产品种类、销售方式等。如果符合条件，合作社可能可以享受所得税减免或优惠。 二、企业所得税申报问题 在免交企业所得税的情况下（若符合相关优惠政策条件），合作社仍需按照税务规定进行申报， 申报程序：合作社在年度汇算清缴时，应根据当地要求，向税务机关报送相关的免税申请材料或者是将免税资料留存备查，包括免税申请报告、免税项目明细表等。税务机关审核无误后，即可享受免税优惠。 成本发票问题：由于合作社自产自销农产品可能无法取得完整的成本发票（如种子、化肥、农药等农业生产资料的购买可能无法全部取得正规发票），在申报企业所得税时，可以据实填写成本。比如从超市等购买的农药等，按照规定均需要取得正规的发票，才能在企业所得税税前扣除；比如从农民手中收购的农产品，可以自行开具或者以付款凭证、收购合同、银行付款单等作为税前扣除凭证。 申报表填写：在填写企业所得税申报表时，合作社应准确填写收入、成本、费用等项目。对于没有成本发票的情况，可以在成本项目中据实填写，并在备注栏中说明原因。同时，应确保申报表的其他项目填写准确无误。 希望以上的回复能够帮到您。 答
老师，高新技术企业研发阶段费用百分百全部加计扣 问
同学，你好 符合要求的，按照实际发生额的100%在税前加计扣除。 答
业主是个人住宅的房子，要求开公司名称的专用发票 问
你好，你是说他个人开发票给你们公司，是吗？还是说你想要对方以公司的名义开发票给你们？ 答
找宋老师，有问题请教？ 问
同学你好 请问是什么问题 答
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